2022年度行政事业单位内部控制工作情况报告

一、单位内部控制工作的基本情况

单位内部控制工作是指为了保障单位资产安全、提高工作效率和规范经营行为而进行的一系列管理措施。单位内部控制工作的基本情况包括以下几个方面：

1. 内部控制目标：单位内部控制工作的目标是确保单位的资产安全、减少风险、提高工作效率和规范经营行为。通过建立有效的内部控制制度和流程，单位可以更好地管理和监督各项业务活动。

2. 内部控制制度：单位内部控制工作的核心是建立完善的内部控制制度。这包括制定和执行各项规章制度、流程和操作规范，确保各项业务活动按照规定的程序和要求进行。

3. 内部控制流程：单位内部控制工作还包括建立和优化各项业务流程。通过明确各项业务活动的流程和责任，单位可以更好地控制风险、提高工作效率和规范经营行为。

4. 内部控制监督：单位内部控制工作还需要进行监督和评估。通过建立有效的监督机制和评估体系，单位可以及时发现和纠正内部控制存在的问题，确保内部控制工作的有效性和可持续性。

总之，单位内部控制工作是保障单位资产安全、提高工作效率和规范经营行为的重要工作。通过建立完善的内部控制制度和流程，并进行监督和评估，单位可以更好地管理和监督各项业务活动，实现良好的内部控制效果。

（一）内部控制机构的设置与运行情况

内部控制机构是组织内部的一个重要部门，负责确保组织的运作符合法律法规和内部规章制度，保护组织的资产安全，提高工作效率和经济效益。内部控制机构的设置与运行情况对组织的发展和稳定起着至关重要的作用。

首先，内部控制机构的设置应根据组织的规模、业务特点和风险状况进行合理的规划。一般来说，内部控制机构应包括内部控制委员会、内部审计部门和风险管理部门等。内部控制委员会负责制定和监督内部控制政策和制度，内部审计部门负责对组织的各项业务进行审计和评估，风险管理部门负责识别和评估组织面临的各类风险。

其次，内部控制机构的运行应建立科学的管理体系和有效的工作机制。内部控制机构应制定详细的工作计划和任务分工，明确各个部门的职责和权限。同时，内部控制机构应加强与其他部门的沟通与协作，形成合力，共同推动内部控制工作的开展。此外，内部控制机构还应建立健全的信息系统和数据管理机制，确保信息的准确性和完整性。

最后，内部控制机构的运行情况应定期进行评估和改进。内部控制机构应建立健全的自评和外部评估机制，对内部控制工作进行全面的评估和检查。评估结果应及时反馈给相关部门，针对问题和不足进行改进和完善。同时，内部控制机构还应关注外部环境的变化，及时调整和优化内部控制措施，提高内部控制的适应性和灵活性。

总之，内部控制机构的设置与运行情况对组织的稳定和发展具有重要影响。通过合理的设置和科学的运行，可以提高组织的管理水平和风险防控能力，确保组织的长期发展和可持续经营。

单位内控是一个复杂的体系，涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要单位内部各科室的协作和配合。我们单位在工作中认识到单位领导的重视是推动实施内控的关键。我们将党风廉政建设与工作密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。经过院领导班子的讨论决定，我们成立了内部控制规范领导小组，由吴琦院长担任组长，谭玉丹副院长为副组长，李威、王思、黄鑫、谭音、杨琦林、杨晓玉、韦艺、黄梅、会计为成员。该小组的职责是监督内部控制的建立和实施情况，及时发现并指出内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促落实内部控制的整改计划和措施，确保内部控制体系有效运行。

（二）内部控制工作的组织实施情况

内部控制是企业管理的重要环节，对于保障企业的正常运营和风险控制具有重要意义。为了有效地组织和实施内部控制工作，企业需要采取一系列措施。

首先，企业应建立健全的内部控制制度和流程。这包括明确内部控制的目标和原则，制定相应的政策和程序，并确保其与企业的战略目标和风险承受能力相一致。同时，企业还应建立内部控制的责任体系，明确各级管理人员的职责和权限，确保内部控制工作的有效实施。

其次，企业应加强内部控制的监督和评估。监督是内部控制的重要环节，通过监督可以及时发现和纠正内部控制存在的问题。企业可以通过内部审计、风险管理和合规性审查等方式进行监督，确保内部控制的有效性和合规性。同时，企业还应定期对内部控制进行评估，发现问题并及时改进，以提高内部控制的效果和效率。

最后，企业应加强内部控制的培训和宣传。内部控制是一项复杂的工作，需要相关人员具备一定的知识和技能。因此，企业应加强对内部控制人员的培训，提高其专业水平和工作能力。同时，企业还应加强对全体员工的内部控制宣传，增强员工的内部控制意识和责任感，使其能够主动参与内部控制工作。

综上所述，企业应建立健全的内部控制制度和流程，加强内部控制的监督和评估，以及加强内部控制的培训和宣传，以确保内部控制工作的有效实施。只有这样，企业才能有效地管理风险，保障企业的正常运营。

为了加强全院内部控制建设，我们成立了领导小组，负责制定内部控制工作方案，完善内部控制工作机制，并组织召开内部控制联席会议，以指导、督促和检查内部控制工作的实施情况。领导小组办公室将负责全院内部控制的日常事务管理工作。各分管领导也要加强对分管科室内控制度建设的指导和督促工作。同时，各科室也要高度重视本科室内部控制建设，并按照相关要求认真进行内部控制基础评价工作，以确保全院内部控制工作的顺利实施。

（三）内部控制制度建设与执行情况的重要性

内部控制制度是企业管理的重要组成部分，它对于企业的健康发展和风险控制起着至关重要的作用。一个完善的内部控制制度可以帮助企业规范运营流程，提高工作效率，防范风险，保护企业利益。

首先，内部控制制度的建设可以帮助企业规范运营流程，确保各项工作按照规定的程序进行。通过明确职责分工、制定操作规范和流程，可以避免工作中的混乱和冲突，提高工作效率和质量。

其次，内部控制制度的执行可以帮助企业防范风险，保护企业利益。通过建立健全的风险管理机制，及时发现和应对各种风险，可以减少企业面临的风险和损失。同时，内部控制制度还可以帮助企业发现和纠正内部存在的问题和漏洞，防止内部失控，保护企业的声誉和利益。

最后，内部控制制度的建设和执行还可以提高企业的透明度和信任度。一个具备良好内部控制制度的企业，可以向外界展示其规范的运营和管理方式，增加投资者和合作伙伴的信任，提升企业的市场竞争力。

综上所述，内部控制制度的建设与执行对于企业的发展至关重要。企业应该重视内部控制制度的建设，加强对其执行情况的监督和评估，不断完善和优化内部控制制度，以提高企业的管理水平和竞争力。

我们单位在预算、收支、资产、采购、建设项目、合同业务等六大业务内部控制制度中都明确了本业务领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责。此外，我们还明确了本业务领域的业务环节，以及每个环节的控制目标、控制要求，以及与其他环节的衔接控制要求。

我们制定这些内部控制制度的目的是为了满足外部政策要求，并主要管控业务中的风险点。通过这些制度，我们能够更好地管理和控制预算、收支、资产、采购、建设项目、合同业务等六大业务，确保其运行的合规性和有效性。

（四）内部控制评价与监督情况

内部控制评价与监督是企业管理中至关重要的一环。通过对内部控制的评价与监督，企业可以及时发现和解决潜在的风险和问题，确保企业的运营和财务活动的合规性和有效性。

在评价内部控制方面，企业通常会制定一套评价标准和方法，以确保评价的客观性和准确性。评价的内容包括内部控制的设计和实施情况，以及内部控制的有效性和可持续性。评价的过程通常包括对内部控制制度的文件和记录的审查，以及对关键控制点的测试和验证。

评价的结果会被用于制定改进措施和行动计划，以解决评价中发现的问题和不足。企业会建立一个监督机制，负责跟踪和监督改进措施的执行情况，并定期进行评估和反馈。监督机制通常由内部审计部门或独立的内部控制部门负责。

此外，企业还可以通过外部审计和监管机构的审计和监督来增强内部控制的有效性。外部审计和监管机构会对企业的内部控制制度和运作情况进行独立的评估和监督，以确保企业的运营和财务活动的合规性和透明度。

总之，内部控制评价与监督是企业管理中不可或缺的一部分。通过评价和监督，企业可以及时发现和解决潜在的风险和问题，确保企业的运营和财务活动的合规性和有效性。同时，外部审计和监管机构的审计和监督也是增强内部控制有效性的重要手段。

为了确保资产的安全和有效使用，保证财务信息的真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果，我们单位采取了一系列措施。首先，我们对决策、执行和监督等进行了分离，建立了岗位责任制和内部监督机制。其次，我们建立了健全的内部监督制度，明确了各相关科室或岗位在内部监督中的职责权限，并规定了内部监督的程序和要求。我们定期进行内部监督检查和自我评价，以确保内部控制的建立和实施情况。同时，我们也与内部监督保持相对独立，确保其有效性。此外，我们的内部审计岗位定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。通过这些措施，我们能够更好地保障资产安全，提高财务信息的可靠性，防范舞弊和腐败，并提升公共服务的效率和效果。

二、单位内部控制问题的存在及整改情况

在单位的运营过程中，存在着一些内部控制问题，这些问题可能会对单位的正常运作和发展产生不利影响。为了解决这些问题，单位采取了一系列的整改措施。

首先，单位存在着资金管理不规范的问题。资金的使用和流转过程中存在着缺乏有效监督和控制的情况。为了解决这个问题，单位加强了对资金流动的监控，建立了严格的预算制度和审批流程，并加强了对资金使用的审计和监督。

其次，单位的人力资源管理存在一些问题。人员招聘、培训和绩效评估等环节中存在着不规范和不公正的情况。为了解决这个问题，单位加强了对人力资源管理的规范和制度建设，建立了公平、公正的招聘和绩效评估机制，并加强了对员工培训的投入和管理。

另外，单位的信息系统安全存在一些隐患。信息系统的安全防护措施不完善，存在着信息泄露和网络攻击的风险。为了解决这个问题，单位加强了对信息系统的安全管理，建立了完善的信息安全制度和技术防护措施，并加强了对员工的信息安全教育和培训。

综上所述，单位在面对内部控制问题时，采取了一系列的整改措施。通过加强资金管理、人力资源管理和信息系统安全管理，单位有效地解决了存在的问题，提升了内部控制的效果，为单位的正常运作和发展提供了保障。

（一）2022年度单位内部控制评价发现问题及其整改情况

2022年度单位内部控制评价工作已经完成，我们发现了一些问题，并采取了相应的整改措施。

首先，我们发现了在财务管理方面存在的问题。由于财务流程不够规范，导致了财务数据的准确性和及时性不足。为了解决这个问题，我们制定了一套更加严格的财务管理制度，并加强了对财务人员的培训，以确保财务数据的准确性和及时性。

其次，我们还发现了在采购管理方面存在的问题。由于采购流程不够规范，导致了采购成本的增加和采购效率的降低。为了解决这个问题，我们优化了采购流程，并引入了电子采购系统，以提高采购效率和降低采购成本。

此外，我们还发现了在人力资源管理方面存在的问题。由于人力资源管理不够科学和规范，导致了员工的工作积极性和满意度下降。为了解决这个问题，我们加强了对员工的培训和激励措施，并建立了一套科学的绩效考核制度，以提高员工的工作积极性和满意度。

通过以上的整改措施，我们相信可以有效解决上述问题，并进一步提升单位的内部控制水平。我们将继续密切关注内部控制的运行情况，并不断完善和优化内部控制制度，以确保单位的正常运转和持续发展。

存在的问题：一是对内部控制的认识不足，缺乏正确的内控意识，重视发展而忽视控制，对内部控制知识了解不够，将内部控制仅仅视为财务部门的事情，缺乏对建立内部控制的积极性和主动性。二是缺乏必要的内部监督机制，对内部控制的监控力度不够，监督考核机制不完善，内审机构与财务室平行，仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制设计和运行的有效性分析以及客观公正的评价。三是内部控制制度不完善，缺乏系统的内控制度体系，范围不全面，未能涵盖所有人员和业务环节，仅限于财务管理和会计核算，对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深度思考，内控发挥不了应有的效果。

整改措施：一是增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任，单位负责人在单位内部控制体系中应承担主导地位。按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，应对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。二是加强单位内部审计监督，重视内部审计控制，真正落实责任制，以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。通过定期检查和监督内部会计制度的执行情况，及时发现漏洞和隐患，特别是针对发展中财务和会计核算出现的新问题和新情况，认真研究，不断发现和改正问题，可以防止风险在萌芽状态下扩大，防止经济违法行为，这是对单位内部控制执行情况的再次监督，也是保护职工的主要途径。三是建立健全内控制度，根据《会计法》和《内部控制规范》的相关规定，建立适合本单位的内部控制制度。找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规范建设，建立良好的单位文化氛围，对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等经济活动方面，确定单位内控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，为每个部门划分责任权限，明确建立授权和分配责任的方法，因事设人，责任到位，且责权对等，以增加组织的控制意识。

（二）2022年度单位巡视、纪检监察、审计等工作发现的与内部控制相关问题及其整改情况

2022年度单位巡视、纪检监察、审计等工作在对各单位进行全面检查时，发现了一些与内部控制相关的问题。这些问题主要涉及财务管理、资产管理、人力资源管理等方面。针对这些问题，各单位积极采取了相应的整改措施，以加强内部控制，提高工作效率和风险防控能力。

在财务管理方面，一些单位存在资金管理不规范、财务数据不准确、财务制度执行不到位等问题。为了解决这些问题，单位加强了财务管理人员的培训，完善了财务管理制度，加强了对资金流向的监控，确保财务数据的准确性和可靠性。

在资产管理方面，一些单位存在资产登记不完善、资产使用不规范、资产保管不到位等问题。为了解决这些问题，单位加强了资产管理制度的执行，建立了资产登记台账，加强了对资产的监管和保管，提高了资产使用效益。

在人力资源管理方面，一些单位存在人员编制不合理、人事档案管理不规范、人员流动管理不科学等问题。为了解决这些问题，单位进行了人员编制的调整，加强了人事档案管理，建立了科学的人员流动机制，提高了人力资源的配置效率。

通过对这些问题的整改，各单位进一步加强了内部控制，提高了工作效率和风险防控能力。同时，各单位也意识到，内部控制是一个长期的工作，需要持续不断地加强和改进。因此，各单位将继续加强对内部控制的监督和管理，不断完善内部控制制度，确保单位的正常运转和发展。

2022年，巡视、纪检监察、审计等部门将继续积极开展巡查、审计工作，确保各单位的运行符合规定。

三、单位内控报告审核结果

根据我对单位内控报告的审核，我得出以下结论：

首先，单位内控报告的编制符合相关法律法规和规范要求，报告内容完整、准确、真实。

其次，单位内控制度的设计和实施情况得到了充分考虑和落实。内控制度的设计合理，能够有效地管理和控制单位的风险。内控制度的实施情况也较好，各项控制措施得到了有效执行。

再次，单位内控报告中所述的风险识别和评估工作较为全面，对单位可能面临的各类风险进行了较为准确的评估。同时，单位采取了相应的控制措施来应对这些风险，保障单位的正常运营。

最后，单位内控报告中的自查和自评工作也得到了较好的开展。单位对内控制度的执行情况进行了全面的自查和自评，发现了一些问题并及时进行了整改。

综上所述，单位内控报告的审核结果显示，单位的内控制度设计合理，实施情况良好，风险识别和评估工作较为全面，自查和自评工作也得到了较好的开展。但仍需注意进一步完善内控制度，加强对风险的监控和控制，确保单位的正常运营和发展。

（一）报告材料的规范性

报告材料的规范性是指报告的内容、格式和语言应符合一定的标准和要求，以确保报告的准确性、可读性和专业性。以下是一些提高报告材料规范性的方法：

1.明确报告的目的和主题：在报告开始之前，明确报告的目的和主题，确保报告的内容与主题相关，并围绕主题展开。

2.使用清晰简洁的语言：报告应使用简洁明了的语言，避免使用过于复杂或晦涩的词汇和句子。同时，避免使用口语化的表达方式，保持正式和专业的语调。

3.结构清晰有序：报告应具有清晰的结构和有序的内容安排。可以使用标题、小标题、段落等来组织报告的内容，使读者能够快速地找到所需信息。

4.提供充分的证据和数据支持：报告的内容应该有充分的证据和数据支持，以增加报告的可信度和可靠性。可以引用相关的研究、调查或统计数据来支持报告的结论和观点。

5.遵循格式要求：报告应符合所规定的格式要求，包括字体、字号、行间距、页边距等。同时，还应注意报告的排版和格式的一致性，使报告整体看起来更加专业和规范。

总之，报告材料的规范性对于传达准确的信息和提高报告的可读性和专业性非常重要。通过明确报告的目的和主题、使用清晰简洁的语言、结构清晰有序、提供充分的证据和数据支持以及遵循格式要求，可以有效地提高报告材料的规范性。

报告材料完整，数据填写齐全且符合填报要求，报送手续齐备。

（二）上下年数据变动合理性

在分析数据时，我们经常会关注上下年数据的变动情况，以评估其合理性。合理的数据变动应该符合一定的规律和趋势，而不是出现突变或异常情况。

首先，我们可以通过比较上下年数据的绝对值大小来初步判断其变动的合理性。如果数据变动幅度较小，且符合预期的趋势，那么可以认为变动是合理的。例如，某公司上年的销售额为1000万元，而今年的销售额为1100万元，这种变动幅度较小且符合正常的增长趋势，因此可以认为数据变动是合理的。

其次，我们还可以通过比较上下年数据的增长率来进一步评估其合理性。增长率可以反映数据变动的速度和趋势。如果增长率在一个合理的范围内波动，且符合预期的趋势，那么可以认为数据变动是合理的。例如，某城市上年的人口增长率为2%，而今年的人口增长率为2.5%，这种增长率的变动在合理范围内，且符合正常的人口增长趋势，因此可以认为数据变动是合理的。

此外，我们还可以考虑其他因素对数据变动的影响。例如，某行业上年的产量下降了10%，而今年的产量增长了5%，这种变动可能是由于行业内部的调整或外部环境的变化所导致的，因此也是合理的。

总之，上下年数据的变动合理性需要综合考虑多个因素，包括变动幅度、增长率以及其他相关因素。通过综合分析，我们可以判断数据变动是否合理，并进一步了解背后的原因和趋势。

上下年度数据的衔接一致，表明两年报送的单户数量变化是合理的。然而，如果存在差异过大的情况，我们需要对其进行说明。

差异过大可能是由于以下原因之一导致的：首先，可能存在数据录入或统计错误。在数据处理过程中，可能会出现人为错误或系统故障，导致数据的准确性受到影响。其次，可能存在业务变化或政策调整。在两个报送年度之间，可能发生了一些重大的业务变化或政策调整，导致单户数量发生了较大的变化。最后，可能存在抽样误差。在进行数据统计时，可能采用了抽样调查的方法，而抽样误差可能导致数据的差异。

为了解释差异过大的情况，我们需要仔细审查数据，并进行进一步的调查和分析。通过与相关部门或单位进行沟通，我们可以确定数据的准确性，并找出导致差异的原因。在解释差异时，我们应该提供详细的分析和合理的解释，以确保数据的可靠性和可信度。

（三）业务数据的准确性是企业运营中至关重要的一环。准确的业务数据可以为企业提供准确的决策依据，帮助企业更好地了解市场需求、优化产品和服务、提高运营效率。

首先，准确的业务数据可以帮助企业了解市场需求。通过收集和分析准确的销售数据、客户反馈等信息，企业可以更好地了解市场的需求和趋势。这样，企业可以根据市场需求调整产品和服务的策略，提供更符合客户需求的产品和服务，从而提高市场竞争力。

其次，准确的业务数据可以帮助企业优化产品和服务。通过准确的销售数据和客户反馈，企业可以了解产品和服务的优势和不足之处。企业可以根据这些数据进行产品和服务的改进，提高产品质量和服务水平，满足客户的需求，增加客户的满意度和忠诚度。

最后，准确的业务数据可以提高企业的运营效率。通过准确的数据分析，企业可以了解生产、销售、采购等环节的效率和问题所在。企业可以根据这些数据进行运营流程的优化，提高生产效率，降低成本，提高企业的盈利能力。

总之，准确的业务数据对企业的发展至关重要。企业应该建立健全的数据收集和管理机制，确保业务数据的准确性。只有准确的业务数据才能为企业提供准确的决策依据，帮助企业更好地了解市场需求、优化产品和服务、提高运营效率。

确保相关数据与决算报表以及国有资产报表的口径保持一致，是一项重要的工作。这意味着我们需要确保所填列的数据与这两份报表中的数据一致。这样做的目的是为了保证报表的准确性和可靠性。

为了实现这一目标，我们需要仔细核对数据，确保其来源准确可靠。在填列数据时，我们应该遵循相同的计算方法和口径，以确保数据的一致性。此外，我们还应该注意数据的时效性，及时更新数据以反映最新的情况。

在填列数据时，我们还需要注意数据的分类和归类。根据报表的要求，将数据按照相应的分类进行整理和归纳，以便于后续的分析和比较。

最后，我们还需要进行数据的审查和核对，确保填列的数据没有错误或遗漏。如果发现数据有误，我们应该及时进行修正和调整，以确保报表的准确性和可靠性。

总之，确保相关数据与决算报表和国有资产报表的口径保持一致是一项重要的工作，需要我们仔细核对数据、遵循相同的计算方法和口径，并进行数据的分类和归类，最终确保报表的准确性和可靠性。

（四）数值型指标的合理性

在评估和比较不同事物或现象时，数值型指标是一种常用的工具。然而，为了确保数值型指标的合理性，我们需要考虑以下几个方面。

首先，数值型指标应该具有明确的定义和测量方法。指标的定义应该清晰明确，能够准确地反映所要衡量的现象或特征。同时，测量方法应该科学可靠，能够提供准确的数据。

其次，数值型指标应该具有可比性。不同事物或现象之间的比较只有在指标具有可比性的情况下才有意义。因此，指标的单位和量纲应该统一，以便进行有效的比较和分析。

第三，数值型指标应该具有敏感性和反应性。指标的变化应该能够准确地反映所要衡量的现象或特征的变化。如果指标对变化不敏感或反应迟钝，那么它就无法提供有用的信息。

最后，数值型指标应该具有实用性。指标的计算和使用应该是可行的，并且能够为决策和行动提供有益的指导。指标过于复杂或难以计算的话，可能会降低其实用性。

综上所述，数值型指标的合理性取决于其定义和测量方法的准确性、可比性、敏感性和反应性，以及其实用性。只有在这些方面都得到充分考虑和满足的情况下，数值型指标才能够有效地用于评估和比较不同事物或现象。

数值型指标通常不会存在不合理的异常值。异常值是指与其他观测值相比明显偏离的极端值。对于数值型指标，通常会根据数据的分布特征来判断是否存在异常值。如果数据呈现正态分布或近似正态分布，那么可以使用统计方法，如3σ原则或箱线图来识别异常值。如果数据不符合正态分布，可以使用非参数方法来检测异常值。无论使用何种方法，都需要结合领域知识和实际情况来判断是否存在异常值，并进行相应的处理。因此，数值型指标的异常值是可以存在的，但通常不会出现不合理的异常值。

四、单位内部控制工作的经验做法和取得的成效

在单位内部控制工作中，我们积累了一些经验做法，并取得了一些成效。以下是我们的经验总结：

1. 建立健全的内部控制制度：我们制定了一套完善的内部控制制度，明确了各项工作的责任和流程，确保工作的有序进行。这使得我们能够更好地管理和控制单位的各项活动，提高工作效率。

2. 加强内部审计：我们建立了内部审计机制，定期对单位的各项活动进行审计，发现问题并及时进行整改。通过内部审计，我们能够及时发现和纠正存在的问题，提高单位的运行效率和风险控制能力。

3. 强化风险管理：我们注重对单位的风险进行全面评估和管理，制定了相应的风险管理措施。通过风险管理，我们能够及时识别和应对各种风险，保障单位的安全运行。

4. 提高员工意识：我们重视员工的内部控制意识培养，通过定期的培训和宣传活动，提高员工对内部控制工作的重要性的认识。这使得员工能够更好地遵守内部控制制度，减少人为因素对单位运行的影响。

通过以上经验做法，我们取得了一些成效：

1. 工作效率提高：通过建立健全的内部控制制度，我们能够更好地管理和控制单位的各项活动，提高工作效率，减少资源浪费。

2. 风险控制能力增强：通过加强风险管理，我们能够及时识别和应对各种风险，保障单位的安全运行，降低了单位面临的风险。

3. 内部控制意识提高：通过培训和宣传活动，员工对内部控制工作的重要性有了更深的认识，能够更好地遵守内部控制制度，减少了人为因素对单位运行的影响。

总之，我们在单位内部控制工作中积累了一些经验做法，并取得了一些成效。我们将继续努力，不断完善内部控制工作，提高单位的管理水平和风险控制能力。

（一）单位在推动内部控制工作中总结出的有关经验做法

在推动内部控制工作中，我们单位总结出了一些经验做法，以提高内部控制的有效性和效率。以下是我们的总结：

1.明确责任和权限：明确内部控制工作的责任和权限，确保每个岗位都清楚自己的职责，并能够按照规定的权限履行职责。

2.建立健全制度和流程：建立健全的内部控制制度和流程，包括制定相关政策、规章制度和操作流程，确保各项工作按照规定进行。

3.加强内部沟通和协作：加强内部各部门之间的沟通和协作，确保信息的畅通和共享，避免信息孤岛和信息不对称的情况发生。

4.定期进行内部控制评估：定期对内部控制进行评估，发现问题及时进行整改，确保内部控制的有效性和持续改进。

5.加强培训和教育：加强对员工的内部控制培训和教育，提高员工的内部控制意识和能力，确保每个员工都能够按照规定进行工作。

6.建立监督和反馈机制：建立监督和反馈机制，对内部控制工作进行监督和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

通过总结以上经验做法，我们单位在推动内部控制工作中取得了一定的成效，不断提高了内部控制的水平和质量。我们将继续努力，进一步完善内部控制工作，确保单位的正常运转和发展。

财政部制定的《内部会计控制规范》主要针对企业，对行政事业性单位的实用性较差。有些单位虽然制定了一系列的内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循，违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。此外，信息与沟通衔接不够是另一个问题。行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心负责办理会计核算和监督业务。然而，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，容易造成帐物分离的资产管理现状。这导致核算中心管帐不管物、核实单位管物不管帐、帐物不符的问题，影响了单位内部控制制度的有效实施。

（二）单位建立和实施内部控制后取得的相关成果

单位建立和实施内部控制后，可以获得许多有益的成果。首先，内部控制可以帮助单位确保财务报告的准确性和可靠性。通过建立适当的内部控制程序和政策，单位可以减少错误和欺诈行为的风险，从而提高财务报告的可信度。

其次，内部控制可以帮助单位保护资产免受损失和浪费。通过建立合理的资产管理制度和审计程序，单位可以及时发现和防止资产的滥用和浪费，确保资产的安全和有效利用。

此外，内部控制还可以提高单位的运营效率和效益。通过建立合理的流程和程序，单位可以优化资源配置，提高工作效率，减少重复劳动和浪费，从而提高单位的整体运营效益。

最后，内部控制可以帮助单位遵守法律法规和规范性文件的要求。通过建立合规性审计和监控机制，单位可以及时发现和纠正违法违规行为，确保单位的经营活动符合法律法规和规范性文件的要求。

综上所述，单位建立和实施内部控制可以带来许多有益的成果，包括提高财务报告的准确性和可靠性、保护资产免受损失和浪费、提高运营效率和效益，以及遵守法律法规和规范性文件的要求。这些成果对于单位的可持续发展和长期成功至关重要。

一是加强组织领导。根据县财政局和卫健局的要求，我们建立了内部控制领导小组，以确保内控规范的有效实施。我们组织了干部职工的宣传教育，让他们了解行政事业单位内部控制规范的重要性、程序管理和具体内容，营造了贯彻实施内控规范的良好氛围。

二是加强制度建设。在坚持内控制度全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益性的原则下，我们进一步完善了内部控制制度，使之成为实际有效的一套制度，提高了管理服务水平和风险防范能力。我们实行预算管理制度，逐步提高预算编制的科学性，加强对经济活动的预算约束；实现资产归口管理，定期盘点，确保账实相符；实行合同归口管理，规范合同签订和监督履行；按照国家统一的会计制度编制财务报告；对单位的支出严格按照审批、审核、支付、核算的相关规定执行；加强信息化建设，实现单位经济活动与内控流程的信息化。

三是严格规范管理。结合我们的实际情况，制定了行政事业单位内部控制工作相关的管理制度。我们将需要内控的项目如“三公经费”、政府采购、固定资产、建设项目、预算决算和财务收支等进行归类整理，并针对风险点高的财政专项资金制定了严格的风险防控责任制度和操作规程，明确责任人，确保内控工作有人负责。

四是加强协调联动。我们建立了科室间、岗位间以及各种管理服务活动间良好的沟通环境和条件的联动协调工作机制，以满足内部控制功能发挥所需的信息和沟通。我们定期召开协调联系会议，研究解决实施过程中出现的问题，并制定下一步的内控工作部署。

五、有关意见建议

1、建立协同推进的工作机制。本单位将对各科室实施内控规范工作进行统筹安排和具体部署，明确职责，认真组织实施，扎实推进《内控规范》的实施工作。

2、加强宣传培训。我们将广泛宣传实施《内控规范》的重要意义，不断增强单位负责人对内部控制制度建设的重要性意识，使风险管控理念深入人心，为构建全方位的内控监督体系奠定思想基础，培养良好的内控意识和内控环境。同时，我们将开展单位内控培训，确保财务部门和内控牵头部门准确掌握内控基本原理及实施要求。此外，我们还将将《内控规范》作为以后年度行政事业单位会计人员继续教育的重点，进行普及性和持续性的培训学习。

3、有序推进内控建设。本单位将按照《内控规范》的要求，结合自身实际情况，抓好建立健全内部管理制度、实施业务流程再造、强化信息系统建设、定期开展内控自我评价等重要环节，确保《内控规范》的各项制度要求逐项落实到位。

4、构建考核验收体系。我们将按照谁主管、谁举办、谁负责的原则，分层次、分级别对行政事业单位内控规范建设进行考核验收。将内控责任目标落实到具体部门及个人，并纳入岗位职责范围进行考核。同时，我们还将强化财政、审计、专业机构和社会公众对内控执行效果的监督，不断完善内控制度体系建设。