审计查出问题整改建议——预算管理篇
审计内容:预算管理
一、违纪问题表现:预算编制不完整,未将以前年度结余资金或转移支付资金等纳入预算管理
整改建议:
1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;
2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度;
3.编制下年预算时充分考虑以前年度结余资金和转移支付资金等因素。
二、违纪问题表现:部分项目支出未列入年初预算,执行中追加额度较大
整改建议:
1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;
2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度;
3.编制下年预算时充分参考往年预算执行情况,提前与财政部门沟通,将已确定的项目纳入年初预算。
三、违纪问题表现:未建立预算绩效管理或个别项目未实现绩效目标
整改建议:
1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;
2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度;
3.在今后工作中将所有项目全部纳入绩效目标管理,并结合本单位实际合理编制绩效目标,遇到变化时,及时调整预算或绩效目标,提高绩效目标的可行性。
四、违纪问题表现:预算执行率低
整改建议:
1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;
2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度;
3.已经实施尚未完成的跨年度项目,加大项目执行推进力度,尽快落实完成;
4.确定不能执行的,及时向财政部门申请调减指标;5.在今后工作中按实际支出事项制定用款计划,提高预算执行率。
五、违纪问题表现:滞留应当下拨的财政资金
整改建议:
1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;
2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度;
3.已将滞留的财政资金全部拨付到位。
六、违纪问题表现:非税收入或结转结余资金未上缴财政
整改建议:
1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;
2.建立健全收入内部管理制度;
3.已缴纳应当上缴的款项。
七、违纪问题表现:隐瞒、少列非税收入
整改建议:
1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;
2.建立健全收入内部管理制度;
3.已按规定进行会计调账处理,并及时足额上缴财政。
八、违纪问题表现:征缴力度不够,应收尽收不到位
整改建议:
1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;
2.建立健全收入内部管理制度;
3.已将欠收款项全部收缴到位。
九、违纪问题表现:虚列支出
整改建议:
1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;
2.建立健全支出内部管理制度;
3.按规定进行会计调账处理;
4.在今后工作中严格执行财务管理制度,确保会计核算真实合法。
十、违纪问题表现:挤占挪用专项资金
整改建议:
1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;
2.建立健全支出内部管理制度;
3.原渠道归还资金,按规定进行会计调账处理;
4.在今后工作中严格执行财务管理制度,确保专款专用。
十一、违纪问题表现:为其他单位列支费用
整改建议:
1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;
2.建立健全支出内部管理制度;
3.追回有关财政资金,按规定进行会计调账处理;
4.在今后工作中严格执行财务管理制度,不得列支与本单位无关的费用。
十二、违纪问题表现:超预算或无预算安排支出
整改建议:
1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;
2.建立健全支出内部管理制度;
3.编制下年预算时做好经费测算,在核定的经费预算内安排支出,确需调整预算的,要按规定程序报批。
十三、违纪问题表现:违规规定扩大开支范围、提高开支标准
整改建议:
1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;
2.建立健全支出内部管理制度;
3.对于单位扩大开支范围问题,按规定进行会计调账处理;
4.对于个人超标准报销费用问题,退还有关财政资金;
5.在今后工作中严格国家规定的开支范围及标准执行。
十四、违纪问题表现:向不符合条件企业发放财政补贴
整改建议:
1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施
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